FUNDATOR
Fundator to osoba fizyczna, która posiada pełną zdolność do czynności prawnych i która zdecyduje się na założenie fundacji rodzinnej, co może uczynić za pośrednictwem aktu założycielskiego lub testamentu (Art. 11, 21). Fundator ma wyłączność na ustanowienie fundacji w testamencie (Art. 12).
Niezbywalność praw i obowiązków: Prawa i obowiązki fundatora są niezbywalne, co oznacza, że nie mogą być one przeniesione na inną osobę bez wyraźnego zezwolenia ustawy lub statutu fundacji (Art. 13). Możliwość delegowania uprawnień: Fundator może w statucie powierzyć wykonywanie swoich uprawnień innej osobie, określając zakres tego powierzenia (Art. 14). Współfundatorzy: Jeśli fundacja ma więcej niż jednego fundatora, wykonują oni prawa i obowiązki fundatora wspólnie, chyba że statut stanowi inaczej. Zmiana beneficjenta lub jego uprawnień wymaga zgody pozostałych fundatorów, jeżeli statut nie przewiduje inaczej (Art. 14).
Fundator może kierować do organów fundacji rodzinnej uwagi, opinie lub zalecenia dotyczące jej działalności, choć nie ma bezpośredniej roli w zarządzaniu dniem na dzień, chyba że sam objął role w organach zarządzających (Art. 15).
Fundator nie odpowiada za zobowiązania fundacji rodzinnej (Art. 16). Jest to ważny aspekt, który podkreśla odrębność prawno-finansową fundacji od osobistych zobowiązań fundatora.
Fundator wnosi do fundacji mienie na pokrycie funduszu założycielskiego o wartości nie niższej niż określona minimalnie w statucie (Art. 17). Jest to kluczowe dla utworzenia fundacji, gdyż stanowi jej podstawowy kapitał operacyjny.
W przypadku naruszenia postanowień dotyczących mienia wniesionego do fundacji, fundator ma prawo wystąpienia z roszczeniami mającymi na celu ochronę wniesionego wkładu (Art. 20).
Ustawa przewiduje możliwość kontynuowania działalności fundacji rodzinnej nawet po śmierci fundatora, a statut fundacji może przewidywać mechanizmy takie jak rada nadzorcza czy zgromadzenie beneficjentów, które przejmują część uprawnień i obowiązków fundatora (Art. 70, 71).
Fundator nie odpowiada za zobowiązania fundacji rodzinnej.
- Fundacja rodzinna odpowiada za zobowiązania fundatora powstałe przed ustanowieniem fundacji rodzinnej, w tym obowiązek alimentacyjny. Odpowiedzialność fundacji rodzinnej jest odpowiedzialnością solidarną z fundatorem. Odpowiedzialności
tej nie można wyłączyć ani ograniczyć bez zgody wierzyciela.
- Fundacja rodzinna odpowiada również za wykonanie powstałego po jej ustanowieniu
obowiązku alimentacyjnego obciążającego fundatora. Egzekucja z majątku fundacji
rodzinnej obowiązku alimentacyjnego obciążającego fundatora jest możliwa, gdy
egzekucja z majątku fundatora jest bezskuteczna.
- Fundacja rodzinna odpowiada za zobowiązania fundatora do wartości mienia
wniesionego przez niego według stanu z chwili wniesienia, a według cen z chwili
zaspokojenia wierzyciela.
- Fundacja rodzinna może tworzyć jednostkę terenową lub ich większą liczbę
rozumianą jako wyodrębnioną organizacyjnie część działalności fundacji rodzinnej
zorganizowaną w innym niż siedziba fundacji rodzinnej miejscu (innej miejscowości).
Należy przyjąć, że jednostka terenowa realizuje cele fundacji rodzinnej w określonym
i przypisanym jej obszarze działalności zakresie. Ustawa nie przyznaje jednostce
terenowej odrębnej od fundacji rodzinnej osobowości prawnej.
- Jednostkę terenową, zgodnie z art. 26 ust. 3 Ustawy, ustala się w statucie, w tym
wskazuje się jej siedzibę i adres, które to na podstawie art. 117 Ustawy są wpisywane
do rejestru fundacji rodzinnych.
- Jednostka terenowa fundacji rodzinnej działa w strukturze organizacyjnej fundacji
rodzinnej. Nie jest ona odrębnym podmiotem praw i obowiązków, nie posiada też
odrębnego zarządu.
- Fundator to osoba, która tworzy fundację rodzinną. To właśnie z jego majątku lub
jego części powstanie mienie fundacji rodzinnej (por. art. 17 Ustawy). Wspomniany
majątek, powstały na skutek wyposażenia fundacji rodzinnej przez fundatora, będzie
stanowić fundusz założycielski (por. majątek fundacji rodzinnej). Przeniesienia mienia
na fundację rodzinną co do zasady „przerywa” związek między tym mieniem a jego
dotychczasowym właścicielem.
- Do najważniejszych zadań fundatora należy ustalenie statutu i określenie w nim
szczegółowego celu fundacji rodzinnej, który będzie realizowany w oparciu o
przekazane przez niego aktywa. W szczególności będzie on określał beneficjentów,
tj. osoby odnoszące korzyści z utworzenia fundacji rodzinnej (por. beneficjent).
Fundatorowi pozostawiona jest duża elastyczność w określeniu szczegółowych celów
oraz nakreśleniu wizji działalności fundacji rodzinnej, przy czym cele te muszą być
prawnie dopuszczalne.
- Fundatorem fundacji rodzinnej może być wyłącznie osoba fizyczna posiadająca pełną
zdolność do czynności prawnych. W istocie oznacza to, że fundatorem może być
jedynie pełnoletni człowiek, który nie został ubezwłasnowolniony całkowicie lub
częściowo. Fundatorem natomiast nie może być jednostka organizacyjna, niezależnie
od tego czy posiada zdolność prawną czy nie. Takie ograniczenie kręgu osób
mogących być fundatorami wynika z roli, jaką ma pełnić fundacja rodzinna, tj.
zarządzania majątkiem należącym niegdyś do fundatora i zrealizowania wybranych
celów prywatnych.
- Fundatorem mogą być obywatele Rzeczypospolitej Polskiej oraz cudzoziemcy.
- Aby uzyskać status fundatora należy złożyć oświadczenie o ustanowieniu fundacji rodzinnej. Oświadczenie takie może być złożone w:
- akcie założycielskim albo
- testamencie.
- Są to tzw. dokumenty ustanawiające fundację rodzinną.
- Pierwsza z form dotyczy sytuacji, w których fundator chce, aby fundacja rodzinna powstała jeszcze za jego życia. Druga natomiast, gdy fundacja rodzinna ma powstać dopiero po jego śmierci. Zarówno akt założycielski, jak i testament, powinny być sporządzone w formie aktu notarialnego pod rygorem ich nieważności.
- Oprócz ww. dokumentów najistotniejszą rolę będzie odgrywał statut (por. statut).
- To, ilu fundatorów będzie mogła mieć fundacja rodzinna, będzie zależało od tego, w
jaki sposób dojdzie do jej powstania. Jeżeli będzie ustanawiana w testamencie, to
będzie mogła mieć tylko jednego fundatora. Wynika to z faktu, że polskie prawo
spadkowe nie dopuszcza możliwości sporządzenia wspólnego testamentu.
- Natomiast jeżeli fundacja rodzinna będzie ustanawiana na mocy aktu
założycielskiego, to liczba fundatorów nie jest ograniczona. Co więcej, Ustawa w
takim przypadku nie wymaga, aby fundatorami były wyłącznie osoby spokrewnione.
Natomiast większa liczba fundatorów w takim przypadku może oznaczać większe
problemy z wykonywaniem praw i obowiązków fundatora.
- Rola i wpływ fundatora na fundację rodzinną zależą od indywidualnych decyzji
fundatora i jego woli. Co do zasady, po założeniu fundacji rodzinnej jego rola w
wybranych aspektach ulega wyczerpaniu, a po jego śmierci definitywnie kończy się.
Prawa i obowiązki fundatora są niezbywalne. Natomiast jest możliwe, aby fundator powierzył
wykonywanie swoich uprawnień innej osobie. Musi to się jednak odbyć w statucie i zakres
takiego powierzenia powinien zostać precyzyjnie określony. Przyjęte rozwiązanie jest
niezbędne na wypadek ewentualnej niemożności realizacji niektórych zadań osobiście przez
fundatora, np. z powodu choroby, czy też braku woli dalszego angażowania się w bieżącą
działalność fundacji rodzinnej.
Ważne!
- Osoba, której zostało powierzone wykonywanie uprawnień nie staje się z tego tytułu
fundatorem.
- Fundator może kierować do organów fundacji rodzinnej uwagi, opinie lub zalecenia
dotyczące jej działalności.
-W przypadku ustanowienia fundacji rodzinnej w akcie założycielskim, fundacja
rodzinna może mieć więcej niż jednego fundatora. Taka sytuacja nie pozostanie
jednak bez wpływu na wykonywanie praw i obowiązków przez fundatorów. Wtedy
mają oni do wyboru:
1. wykonywanie praw i obowiązków wspólnie albo
2. określenie w statucie innych, bardziej precyzyjnych zasad wykonywania praw i
obowiązków fundatorów.
- Wspólne wykonywanie prawa jest sytuacją domniemaną, tj. znajdzie zastosowanie,
gdy strony nie określą w statucie omawianej kwestii inaczej. Wspólne wykonywanie
praw podlega zasadom znanym dla współwłasności rzeczy, określonych w Kodeksie
cywilnym (art. 195-221).
Ważne!
W przypadku zmiany beneficjenta lub jego uprawnień jest konieczna zgoda
pozostałych fundatorów. Innymi słowy, w ten sposób zostało potwierdzone, że
czynność taka przekracza zakres zwykłego zarządu (por. art. 199 Kodeksu
cywilnego).
Ustawa daje jednak dużą swobodę fundatorom i zezwala na określenie kwestii
wykonywania praw inaczej w statucie.
- Po pierwsze, fundator nie odpowiada za zobowiązania fundacji rodzinnej. To
oznacza, że wierzyciele fundacji rodzinnej nie będą mogli go pozywać za
zobowiązania fundacji rodzinnej. Innymi słowy, ryzykowne inwestycje fundacji
rodzinnej nie będą pociągały negatywnych konsekwencji finansowych dla obecnego
majątku fundatora. Fundator w takim przypadku będzie mógł jednak, w sensie
ekonomicznym, stracić majątek, który przekazał fundacji rodzinnej.
- Po drugie, jednym z podstawowych założeń jest, aby przekazanie majątku do
fundacji rodzinnej nie pogarszało sytuacji wierzycieli fundatora w związku z
zaciągniętymi przez niego zobowiązaniami cywilnoprawnymi. Innymi słowy, założenie
fundacji rodzinnej nie powinno służyć jako mechanizm wykorzystywany przez
fundatora do ucieczki przed swoimi wierzycielami (por. odpowiedzialność za
zobowiązania fundatora).
Posiadanie statusu fundatora nie wyklucza posiadania przez taką osobę również statusu beneficjenta (por. art. 30 ust. 2 Ustawy).
Points Capital P.S.A. – Advanced Trust Foundation
www.fundacja-rodzinna.fr